Eerst even een korte opfrissing:
Werkingskapitaal van een onderneming
= Leveranciers (accounts payable) – Voorraad – Klanten (accountants receivable)
Als ondernemer gaat veel aandacht naar de winst die je maakt op het einde van het boekjaar. Dit kan je terugvinden in de resultatenrekening.
MAAR in de resultatenrekening vind je een aantal belangrijke zaken niet terug:
- Verkoop: welke klanten hebben al betaald?
Bij de klanten zit soms een grote som geld vast. - Aankoop: welke leveranciers werden al betaald?
Een deel van de bedrijfsactiviteit kan gefinancierd worden met het betalingsuitstel dat je krijgt van je leveranciers - Stand van de voorraad: vaak eet de voorraad flink wat ‘cash’ op.
Daarom is het als ondernemer van het grootste belang om je werkingskapitaal in kaart te brengen én op te volgen.
Ook startende ondernemers maken soms de fout om het werkingskapitaal te onderschatten, hierdoor kunnen cashproblemen ontstaan en niet zelden faillissement!
Een verwittigd man is er twee waard en een verwittigd vrouw…